Жиі берілетін сұрақтарға жауаптар

No78 ережесінің 10 және 19-тармақтарына сәйкес:

Шетелдік валюта келісімінің тіркеу нөмірі уәкілетті банк тарапынан келесі жағдайларда тағайындалады:

1. 50 000 (елу мың) АҚШ долларынан асатын тауарларды экспорттау немесе импорттау үшін валюта келісімшарты;

2. 50 000 (елу мың) АҚШ долларынан асатын шығармалар/қызметтерді экспорттау немесе импорттау валюталық келісімшарты.

Егер экспорт немесе импорт бойынша валюта келісімшартында келісімшарттың мөлшері нақты көрсетілмесе, онда мұндай келісімшарт тіркеуге тиіс келісімшарт ретінде қарастырылады.

No78 ереженің 12 және 73-тармақтарына сәйкес

1. Экспорттаушы немесе импорттаушы кез келген тараптың экспорты немесе импорты бойынша шетелдік валюта келісімшарты бойынша міндеттемелерін орындау басталғанға дейін тіркеу нөмірін алу үшін өтініш беруі тиіс.

Егер резидент емес қатысушы экспорт немесе импорт бойынша шетелдік валюта келісімшарты бойынша міндеттемелерді бірінші болып орындай бастаса, және бұл орындау ақша алуға, тауарларды тапсыруға, жұмыс орындауға, қызмет көрсетуге, зияткерлік меншікке жартылай эксклюзивті құқықтарды беруге, мүлікті резидент-экспортшыға немесе импорттаушыға жалға берумен байланысты болса, онда мұндай резидент ақша алғанша, тауар алғанға дейін тіркеуге өтініш береді, жұмыс атқару, қызмет көрсету, зияткерлік меншіктің жартылай эксклюзивті құқықтарын алу, оның иелігінен жалға берілетін мүлікті алу.

2. Резидент емес адамға қарсы талап қоюды қабылдаған немесе талап тапсыру немесе қарызды ауыстыру нәтижесінде резидент емес адамға қарыз алған экспортшы немесе импорттаушы, осы талап немесе қарыз қабылданған күннен кейін 30 (отыз) күнтізбелік күннен кейін, бірақ тағайындалған талап (берілген қарыз) бойынша міндеттемелерді орындау басталмай тұрып, тіркеу туралы өтініш беруі тиіс.

3. Егер экспорттаушы немесе импорттаушы 2024 жылғы 1 қаңтардан бастап күшіне енген валюта келісімшарты бар болса, есептік нөмір тағайындалмай, тауарларды экспорттау немесе импорттау туралы келісімшартқа ие болса, оның шарттары Қазақстан Республикасы шекарасы арқылы тауарларды тасымалдауды және (немесе) электронды ақшаны сатып алу немесе қайтару туралы валюта келісімі болса, 50 000 (елу мың) АҚШ долларынан асатын эквивалентті немесе келісімшарт сомасын көрсетпейтіндей:

1) уәкілетті банк (оның филиалы) осындай келісім бойынша төлем жасаудан және (немесе) ақша аударудан бас тартса;

2) экспорттаушы немесе импорттаушы Ережелер күшіне енген күннен кейін 3 (үш) ай ішінде, бірақ осы келісім бойынша міндеттемелер орындалмай тұрып, уәкілетті банкке (оның филиалы) немесе аумақтық бөлімшесіне тіркеу нөмірін алу үшін өтініш береді.

No781 ережесінің 10-тармағына сәйкес:

Егер экспорт немесе импорт бойынша валюта келісімшартында келісімшарттың мөлшері нақты көрсетілмесе, онда мұндай келісімшарт тіркеуге тиіс келісімшарт ретінде қарастырылады. Бұл жағдайда, тіркеу нөмірін алу өтінішінде экспорттаушы немесе импорттаушы келісімшарттың болжамды сомасын көрсетеді. Бұл мөлшер шамамен сәйкес келеді.

Мұндай келісімдер бойынша тіркеу нөмірін бермей төлеуге рұқсат етілмейді.

No781 ереженің 2-тармағының 5) тармақшасына сәйкес:

Репатриация кезеңі — экспорттаушы немесе импорттаушы, Валюталық реттеу және валютаны бақылау туралы заңның 9-бабының 2-тармағына сәйкес, репатриация талабын орындауды қамтамасыз ететін мерзім, келесі кезеңдер:

§ экспорт күні және экспорт үшін төлем ретінде валютаны алу күні;

§ импортқа төлем жасаған және (немесе) ақша аудару күні, сондай-ақ резидент емес адам міндеттемелерін орындамаған жағдайда импортқа пайдаланылмаған аванс төлемінің қайтарылу күні;

§ импортқа төлем жасаған және (немесе) ақша аудару күні, сондай-ақ импорт келісімшартында пайдаланылмаған алдын ала төлемді қайтару шарттары болмаса, импорт күні.

Валюта келісімшартында тек оның жарамдылық мерзімінің болуы резидент емес адамның міндеттемелерін орындау шарттарын анықтау талабын орындау үшін жеткілікті шарт емес.

No781 ережесінің 17-бабына сәйкес:

Егер экспорт немесе импорт бойынша шетелдік валюта келісімшарты бойынша тараптардың міндеттемелерін орындау шарттарына әсер ететін жағдайлар болса, экспорттаушы немесе импорттаушы тіркеу банкі болып табылатын уәкілетті банкке (оның филиалына) немесе тіркеу, ақпарат және (немесе) қолдау көрсететін құжаттар (олардың көшірмелері) болып табылатын өкіл банкке (оның филиалы) ұсынуы тиіс.

Ақпараттық және (немесе) құжаттар репатриация мерзімі аяқталған айдың соңғы күнінен кешіктірмей тапсырылады, егер резидент емес адамның экспорттаушыға немесе импорттаушыға орындалмаған міндеттемелерінің мөлшері 50 000 (елу мың) АҚШ долларынан асқан.

Қазақстан Республикасының 02.07.2018 жылғы Валюталық реттеу және бақылау туралы заңының 7-бабының 1-тармағының 5) және 6) тармақтарына сәйкес. No167-VI

Шетелдік ұйымдардың заңды тұлғалары мен филиалдары (өкілдіктері) өздерінің банк шоттарынан келесі мақсаттарда шетелдік валютаны қолма-қол алу құқығына ие:

1) шетелдік ұйымдардың заңды тұлғалары мен филиалдары (өкілдіктері) қызметкерлерге жалақы төлеу;

2) жеке тұлғаның Қазақстан Республикасынан тыс іскерлік сапарына байланысты шығындарын төлеу, оның ішінде ойын-сауық шығындары, сондай-ақ Қазақстан Республикасынан тыс іссапарға байланысты жұмсалмаған алдын ала төлемді өтеу кезінде операцияларды төлеу. Қазақстан Республикасындағы валюта операциялары ережелерінің 30.03.2019 жылғы 25, 26 және 27-баптарына сәйкес. No40

Шетел валютасын қолма-қол ақшамен шығарғанда, шетелдік ұйымдардың заңды тұлғалары мен филиалдары (өкілдіктері) уәкілетті банкке жеке тұлғаларға жасалған төлемдердің мақсатын растайтын және алынатын шетелдік валюта мөлшерін көрсететін құжаттарды ұсынуы тиіс. Мұндай құжаттар үшін бұйрық, нұсқаулық, шешім, жол шығындарының сметасын тапсыруға рұқсат етіледі. Егер жеке тұлғаның Қазақстан Республикасынан тыс іссапарына қатысты, оның ішінде ойын-сауық шығындарын төлеу мақсатында валюта операциясын жүзеге асыру мақсатында валюта операциясын жүзеге асыру мақсатында корпоративтік төлем картасы арқылы шетел валютасын қолма-қол ақшаға шығарған жағдайда, бұл құжаттар уәкілетті банкке шығарылған күннен бастап отыз жұмыс күні ішінде тапсырылады.

Қазақстан Республикасында валюта операциялары туралы No40 ереженің 30.03.2019 жылғы 19-бабына сәйкес. Резидент заңды тұлғалар бір жұмыс күні бір уәкілетті банкте ұлттық валютаға қолма-қол емес шетел валютасын шетел валютасында міндеттемелерді орындауға қатысы жоқ мақсаттарда, елу мың АҚШ долларынан аспайтын сомада сатып алады. Шетел валютадағы міндеттемелерді орындауға қатысы жоқ мақсаттарға шетел валютасын шетел банктеріндегі жеке шоттарға аудару, шетел валютасында тегін ақша аудару, сондай-ақ шетелдік валютаны уәкілетті банктердегі өз шоттарына несие беру және (немесе) шетел валютасын аудару жатады.

Заңды тұлға 50 000 (елу мың) АҚШ долларынан асатын шетел валютасын резидент емес адаммен валюта келісімі бойынша есеп айырыстау үшін тенгеге сатып ала ала ма, оны қосымша өтініш бойынша келесі мақсаттар үшін пайдалана алады:

- Депозитке орналастыру;

- қаражатты шетелдік банкте ашылған шотқа аудару;

- басқа валютаға ауыстыру, басқа валюта келісімшарты бойынша төлем жасау?

Қазақстан Республикасында валюта операцияларын жүргізу ережелерінің 20-бабына сәйкес, No40 30.03.2019 ж.

К заявке на покупку безналичной иностранной валюты за национальную валюту юридическим лицом-резидентом прилагается указание уполномоченному банку в случае её неиспользования в течение десяти рабочих дней со дня покупки на заявленные цели продать данную валюту за национальную валюту в течение последующих трех рабочих дней, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 20-1 Правил.

Не допускается использование безналичной иностранной валюты, купленной в соответствии с настоящим пунктом Правил, на цели, не связанные с исполнением обязательств в иностранной валюте.

Таким образом, юридическое лицо может использовать приобретенную валюту для оплаты по другому договору при предоставлении доп. заявки на изменение цели. При этом, если требуется оплата по договору иной валюте, данная валюта подлежит обратной продаже банку за тенге, с последующим приобретением нужной валюты в соответствии с требованиями п.20.

В соответствии с п.5 и 6 Правил осуществления валютных операций в РК №40 от 30.03.2019г.

В случае отсутствия в платежном документе необходимых данных для учета поступивших денег по валютному договору уполномоченный банк (его филиал) зачисляет их на счет хранения указаний отправителя, предварительно письменно уведомив резидента о необходимости идентификации поступивших сумм. Резидент письменно информирует уполномоченный банк (его филиал) о характере поступившей суммы с указанием реквизитов валютного договора и его учетного номера. Если в течение ста восьмидесяти календарных дней поступившие деньги не будут идентифицированы по реквизитам валютного договора или его учетному номеру либо резидентом не будут выполнены иные действия по представлению документов и (или) сведений, предусмотренных Правилами, уполномоченный банк (его филиал) возвращает отправителю такое указание без исполнения.

Согласно пп.2) п.2 статьи 1 Закона РК О валютном регулировании и валютном контроле от 02.07.2018г. №167-VI

Операции движения капитала – операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами Республики Казахстан и нерезидентами Республики Казахстан, предусматривающие:

- финансовые займы;

- участие в капитале;

- операции с ценными бумагами, долями участия и производными финансовыми инструментами;

- приобретение права собственности на недвижимость, за исключением движимых вещей, приравненных либо отнесенных законами Республики Казахстан к недвижимости;

- приобретение полностью исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности;

- передачу денег и иного имущества во исполнение обязательств участника совместной деятельности, а также в доверительное управление, траст;

- передачу денег и финансовых инструментов профессиональным участникам рынка ценных бумаг, осуществляющим валютные операции по поручениям клиентов, на счета для учета и хранения денег, принадлежащих клиентам;

- безвозмездную передачу денег и иных валютных ценностей

Согласно п.9 Правил мониторинга валютных операций в РК №64 от 10.04.2019г. Учетной регистрации подлежит валютный договор по движению капитала, в рамках которого предусмотрено:

1) поступление имущества (денег) в Республику Казахстан и (или) возникновение обязательств у резидента по возврату имущества (денег) нерезиденту на сумму, превышающую 500 000 (пятьсот тысяч) долларов Соединенных Штатов Америки (далее – США) в эквиваленте;

2) передача имущества (перевод денег) из Республики Казахстан и (или) возникновение у резидента требований по возврату имущества (денег) нерезидентом на сумму, превышающую 500 000 (пятьсот тысяч) долларов США в эквиваленте.

10. Если в валютном договоре по движению капитала на дату его подписания (в случае ее отсутствия – на дату вступления в силу) не указана сумма договора, то валютный договор по движению капитала рассматривается как договор, подлежащий учетной регистрации.

До момента предоставления валютного контракта или перед формированием платежа/перевода денег проводить проверку участников платежа/перевода, продаваемых/ приобретаемых товаров, оказываемых услуг на наличие в списке международных экономических санкций.

*Виды товаров и/или услуг, подпадающих под санкции, размещены на электронном сервисе по адресу https://www.alta.ru/tnved/forbidden_codes/